房地产营改增思考及特殊经济行为税务规划培训-上海14年11月

【课程背景】

    房地产、建筑业营改增纠结之时，2013年岁末央视连续炮轰土地增值税征管不到位、大批房企“欠缴”土地增值税之后，2014年各地再次祭起土地增值税调控利器。加强土地增值税征管已经成为2014年各地方税务机关工作重点之一。为此，各省市纷纷出台了加强土地增值税清算管理的若干政策，清算口径趋向严厉。并且国家税务总局将建筑、房地产业纳入2014年指令性检查项目范围，大范围的全面检查指向的房地产、建筑安装业，一场战斗来袭，您做好战斗准备了吗。

【课程大纲】

第一模块 房地产企业应关注的营改增若干风险问题 
 
1. 房地产企业应该办理一般纳税人吗？ 假如有增值税业务是再设公司还是分账核算？ 
2. 没有营改增就不涉及视同销售缴纳增值税业务吗？ 营改增后无处躲藏的现有赠送业务。
3. 房地产企业涉及代扣税款如何处理？  
4. 房地产营改增后发生正常损耗、非正常损失如何处理？
5. 固定资产进项税额该不该抵扣？ 抵扣多少？
6. 营改增后销售旧设备、新设备该如何纳税？有无分别？
7. 营改增后销售旧房、新房、在建房该如何纳税？
8. 营改增后出租自行开发产品该如何纳税？
9. 房地产建筑业如何划分跨营改增试点实施日的合同？
 
第二模块 房地产企业特殊经济行为涉税难题及税务规划
 
1. 房地产项目开发如何确定开发主体？存在哪些风险？
2. 房地产清盘后如何办理注销清算的税务手续？ 
3. 招拍挂取得出让土地要不要缴纳耕地占用税？如何操作可以不交？
4. 缴纳耕地占用税后可以不缴纳土地使用税吗？
5. 集团公司招拍挂土地怎么让项目公司土地入账？怎样避免重复缴纳税金？
6. 招拍挂取得土地土地返还算不征税收入？
7. 土地转让如何契税免征筹划？怎样和老国有企业打交道？
8. 市政配套费、土地出让金减免能否减免契税？ 
9. 开发过程中土地使用税怎么计算？如何确定免征时点？如何确定免征基数？
10. 划拨用地转让契税计税依据如何确定？
11. 工业用地如何变性为商业用地？有哪些途径？
12. 房地产企业定向招拍挂如何操作？你有操纵政府的能力否？
13. “建设+移交”模式置换土地如何纳税处理？
14. 招拍挂净地所支付的拆迁补偿费如何处理？
15. 招拍挂捆绑的廉租房、公租房该如何处理？冲减公共配套设施成本还是作为开发产品？
16. 保障房可否分摊土地成本？还是只算建安成本？保障房有哪些税收优惠？
17. 开发安置房如何确定营业税计税依据？适用哪些情形？
18. 旧城改造、城市新城区建设代建工程、代管工程、代垫资金工程该如何核算？有哪些风险？
19. 旧城改造有无免税空间？投资政府土地改造项目如何操作？
20. BT、BOT、EPC工程涉税风险及营改增后可能有何变化？
21. 售后回租、售后回购存在哪些税收风险？
22. 转让在建工程可否加计扣除成本？非房地产企业与房地产企业有无区别？
23. 项目收购纳税的政策争议，有无筹划空间？
24. 与建筑施工企业合作中甲供材如何处理？甲供还是甲控？营改增后怎么办？
 
第三模块 现场交流

【讲师介绍】樊剑英 

     著名房地产税收筹划实战专家，国家税务总局网络培训学院 讲师；注册税务师，著名资深建筑房产行业财务专家，航天信息特邀讲师、中国税务咨询师特邀讲师、中国建筑财税协会特邀讲师、中国税务报特邀撰稿人、中国税网房地产项目组高级咨询顾问、中国税网特约研究员. 。