业财融合推动管理会计落地培训-深圳2014年11月20日

通过深入探讨业务财务的角色、定位和价值实现的路径，帮助企业深刻理解业务财务人员和组织的能力培养方法和实施过程，为企业财务精细化管理的实现提供现实的解决方案。

【课程介绍】

当前经济环境和市场需求瞬息万变，竞争日益激烈，盈利持续下降，产品、服务同质化严重，管理的变革势在必行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这不仅对业务部门提出了挑战，也对传统的财务管理产生了巨大的冲击。我们知道管理的核心是决策，而资源、信息和管控手段是应对变化的决策基础，这些来源于业务，却都与财务管理紧密相连。传统核算式财务管理早已落伍，新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，“业务财务”由此产生。业务财务的出现和发展不仅是财务专业化分工的必然结果，也是财务人员突破发展瓶颈的重要途径。业务财务是相对于战略财务和共享中心财务而言的，虽同源异流，但角色最难界定，施行的难度有过之而无不及。通常业务财务是指被派驻到业务单元的财务人员，他们的职能独特，不做会计账务，但是会把数据转化为信息；不制定政策，但是会把政策运用到实际中去，同时对公司的政策提出相应的建议。他们是公司战略在业务单元的第一代表，被称为“业务中的财务专家、财务中的业务专家”。业务财务对企业的重要性毋庸置疑，但其培养的路径和所需的能力却和以往的财务人员有着明显的区别，这也成为业务财务目前还没有广泛应用的最大障碍《引领业务，创造价值》这一特色课程。通过深入探讨业务财务的角色、定位和价值实现的路径，帮助企业深刻理解业务财务人员和组织的能力培养方法和实施过程，为企业财务精细化管理的实现提供现实的解决方案。
  

【课程优势】

【把握最新趋势】
从时代要求和客户需求出发，锁定当下亟待解决的业务财务困惑和难题
【提供解决思路】详细阐明业务财务的具体角色、职能和运作流程
【结合成功案例】大量实践案例与互动探讨，阐明业务财务的实际应用及其能力提升的路径

【课程优势】

全面认识新趋势下业务财务的地位和价值
掌握业务财务个人和团队核心能力的要求
提升业务财务的分析和决策支持力

【培训对象】

财务总监、财务经理
业务财务、财务业务伙伴、财务分析
从事管理会计职能的财务人员
业务管理人员

【课程大纲】

第一模块　管理转型需要业务财务
• 财务管理转型时代的到来和财务管理面临的挑战
• 财务管理转型需要建立业务财务职能
• 财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
• 业务财务的地位、角色定位和职责，与传统财务会计的区别
• 业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、衡量业绩、量化分配等
• 业务财务的现状、实践和趋势
• 业务财务在企业中的实践和现状
• 业务财务的定位和发展趋势：项目CFO，业务单元的财务总监，业务团队的谋士
• 业务财务的价值：
• 利用财务模型事先算赢市场和利润
• 通过量化、计划、分析、显示、流程控制等帮助业务部门看到市场机会
• 通过评价业务行为和经济效益等方式实现战略规划和目标
• 案例解析：某中国企业业务财务的成功转型

第二模块　业务财务的组织结构
• 国际领先的财务管理分工理念
• 如何设置业务财务的组织结构?
案例解析:某中国企业业务财务的成功 转型
• 如何与企业的业务流程契合?
• 业务财务与经理人的关系:“参与”与“独立”的动态平衡
• 业务财务实现管理职能的三个条件
- 技能(能否?)
- 职权(可否?)
- 动机(愿否?)
• 如何评价业务财务的绩效
• 融入业务,荣辱与共,是实现业务财务职能的关键所在
案例分享：重新定义企业财务的组织架构
岗位设置与财务岗位匹配
 岗位职责与作业指导
 目标与绩效

第三模块　业务财务四大职能：管理会计通过业务财务落地

一、 经营分析支持决策 
数据可视化三层次:会计信息、财务数据、业务信息 • 财务信息分析:从管理会计的角度解读资产负债表、 利润表和现金流
• 构建指标体系,使数字化管理成为可能 
- 指标有哪些类型?应该履行的功能是什么? 
- 什么是提升企业竞争力的指标? 
• 财务影响力从哪来:经营分析支持决策 • 成本管理和优化 
- 成本控制创造价值 
- 供应链成本管控与企业盈利能力的提升
• 发展趋势:全供应链成本管控应用到渠道和客户盈利分析 • 提供决策支持的核心产品——财务管理报告
- 财务管理报告的要素、作用、常见问题 
- 视窗法一页呈现

二、资源配置预测监控 
• 资源配置的四大目标 
• 业务财务应该如何参与预算的编制和控制 
• 运营预算构成图:从业务预算到财务预算的流程图 
• 滚动预测和弹性预算帮助你应对变化的环境 
• 如何组织季度/年度业绩分析会,使之成为管理和监控的有效手段 
案例解析 :某集团公司业务财务的驱动机制 
案例解析 :出谋划策帮助公司扭亏为盈 
案例解析 
1.滚动预测: 销售前端的周预测 
2.弹性预算: 成本和利润的弹性预算

三、风险管控全员参与 
• 业务财务助力全面实施“嵌入式风险管控”
• 业务财务如何协调各部门进行事前、事中、事后的风险管控 • 发挥信息系统在风险管控中的作用—关上后门
• 业务财务实现全员内控和全员自我审计

四、量化绩效驱动员工 
• 构建立体的指标系统,为业务绩效考核提供依据 •kpi与pbc:承接战略的绩效评估系统 
第四模块　业务财务的能力要求和团队建设
• 业务财务个人和团体的能力要求
• 业务财务人员的选拔和培养路径:一岗多能
• 对业务财务个人的能力要求:综合素质和复合型能力 
- 熟悉业务,抓住关键控制点 - 逻辑思维,用数字说话
- 执行力,不达目的不罢休 
• 对业务财务群体的核心能力要求 - 掌控数据的能力
- 构筑总部与业务沟通平台的能力 - 作为合作伙伴的能力 
• 作为企业管理顾问的能力
• 业务财务团队的建设:一把手工程 
案例解析 
某企业利用信息系统防范 超高库存 
案例解析 
某企业全员内控系统和自检 工具池 
案例解析 
案例互动与课程总结